תיקון למגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת לווים
לאור החשיבות הרבה שמייחס הפיקוח על הבנקים למניעת ריכוזיות יתר בתיק האשראי ולהיקף חשיפתו של התאגיד הבנקאי לסיכוני אשראי, פרסם היום המפקח על הבנקים לתאגידים הבנקאיים תיקונים להוראה בדבר מגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת לווים.
מהפיקוח על הבנקים נמסר כי המגבלות שנקבעו בהוראה הן כללים מינימליים. לכן, על כל תאגיד בנקאי להגדיר לעצמו מדיניות ומגבלות מעבר לנדרש על פי ההוראה, וזאת בהתאמה לניהול הסיכונים הספציפיים שלו, סוג הלקוחות, ריכוזיות האשראי, מבנה וגודל התאגיד הבנקאי וכד'.
עיקרי התיקון הם:
הגדרת קבוצת לווים שונתה בכדי להתאים את הדרישות בישראל לאלו הנהוגות בעולם ובהתאם להנחיות ועדת באזל. בטיוטת ההוראה נקבע, בין היתר, כי קבוצת לווים תכלול גם לווים שקיימים ביניהם קשרים מהותיים באופן שפגיעה ביציבות הפיננסית של אחד מהם עלולה להשליך על היציבות הפיננסית של האחר, או שאותם הגורמים עלולים להשליך על היציבות הפיננסית של שניהם. קשרים כאלה יכולים להתקיים, למשל, כאשר אחד הלווים העניק אשראי או היה ערב בסכום מהותי ללווה האחר, או כאשר יש דירקטורים משותפים, הנהלה משותפת לכמה לווים וכו'.
מהפיקוח על הבנקים נמסר כי להגדרת קבוצת לווים שהתבססה עד כה בעיקר על מבחנים טכניים (שבדקו קשרי בעלות ושליטה בין לווים) נוספו כעת מבחנים המבוססים גם על שיקול דעת של הנהלת התאגיד הבנקאי ועל בחינת ההשלכות הכמותיות הפוטנציאליות של בעיה שעשויה להתהוות אצל לווה אחד על חוסנו של לווה אחר. דירקטוריון כל בנק נדרש להגדיר במסגרת מדיניות האשראי, קריטריונים לקביעת קיומם של קשרים מהותיים בין לווים תוך התחשבות במרכיבים השונים של קשרים אלו.
גם הגדרת ה"שליטה" חודדה והובהר כי אדם שולט בתאגיד אם הוא מחזיק בשיעור הגדול ביותר של אמצעי שליטה מסוג כלשהו, או שאין גורם אחר המחזיק אמצעי שליטה מסוג כלשהו בשיעור העולה על שיעור אחזקותיו באותו סוג של אמצעי שליטה. זאת, על מנת למנוע טענה כאילו אין אף שולט בחברה (מצב נדיר וחריג ביותר בעולם העסקים).
במקביל בוטל מהיום הסעיף שאיפשר פיצול חבות של קבוצת לווים המורכבת מחברה מוחזקת בשליטה משותפת או שותפות של כמה בעלי שליטה: המתכונת שבוטלה אפשרה לכלול בכל קבוצה כזו את חבות בעל השליטה בתוספת חלקו היחסי בלבד בחבות הקבוצה המוחזקת במשותף. הסעיף בוטל כיוון שאינו עומד בקריטריונים של ועדת באזל, אינו נהוג במדינות אחרות בעולם, ומאפשר מצבים לא סבירים בעליל, לפיהם חבות של קונצרן המוחזק בידי כמה שולטים תפוצל בין בעליו, ותרשם כחבות חלקית בלבד, בעוד שהסיכון אליו נחשף הבנק הוא במלוא חבות הקונצרן בתוספת חבויות בעליו.
כמו כן הודגש בהוראה כי אשראי ללא זכות חזרה ללווה בביטחון ניירות ערך יחשב לצורך המגבלות שבהוראה הן כאשראי של הלווה והן כאשראי של התאגיד המנפיק את ניירות הערך, וידווח לבנק ישראל בהתאם.
על מנת לאפשר לבנקים להיערך לשינויים בהוראה נקבע כי תחילת ההוראה היא מיום 31.3.04 (למעט, ביטול הסעיף בדבר פיצול בגין שליטה משותפת שיחול מייד). נקבעו גם הוראות מעבר מקלות למקרים של חריגות בגין התיקון להוראה, וזאת למשך שנתיים.