בנק ישראל מפרסם קטע מתוך סקירת מערכת הבנקאות בישראל לשנת 2010 שתפורסם בקרוב: השפעת הוראת חובות פגומים

03.08.2011

בנק ישראל מפרסם קטע מתוך סקירת מערכת הבנקאות בישראל לשנת 2010 שתפורסם בקרוב:
השפעת הוראת חובות פגומים

להודעה זו בקובץ WORD - לחץ כאן

לטקסט המלא - לחץ כאן

מיום 1 בינואר 2011 החיל הפיקוח על הבנקים על התאגידים הבנקאיים ועל חברות כרטיסי האשראי הוראה בנושא "מדידה וגילוי של חובות פגומים, סיכון אשראי והפרשה להפסדי אשראי" (להלן: "ההוראה"). ההוראה מתאימה את הוראות הדיווח לציבור החלות על התאגידים הבנקאיים ועל חברות כרטיסי האשראי בישראל להוראות החלות בנושא זה על המערכת הבנקאית בארצות הברית ובמדינות מובילות אחרות.

להלן נתונים המשקפים את השפעת היישום לראשונה של ההוראה על חמש הקבוצות הבנקאיות הגדולות ליום 1 בינואר 2011, על בסיס נתוני הדוחות הכספיים ל-31 במארס 2011. לאור מורכבות ההוראה, קבע הפיקוח כי היא לא תיושם למפרע הדיווחים הכספיים לתקופות קודמות. על כן, המידע להלן אינו כולל נתוני השוואה.

1.       יתרת ההפרשה

בעקבות יישום ההוראה גדלה יתרת ההפרשות להפסדי אשראי במערכת הבנקאית בכ-4 מיליארדי ש"ח^[1]. נוסף על כך ביצעו התאגידים הבנקאיים במסגרת ההוראה מחיקות חשבונאיות משמעותיות של חובות, שלגבי חלקם נרשמה בעבר הפרשה בסכום של 23 מיליארדי ש"ח (לוח 1). כתוצאה מכך הגיע שיעור יתרת ההפרשה להפסדי אשראי מסך האשראי לציבור ל-2.1%, מזה 1.1 נקודות אחוז בגין הפרשה על בסיס פרטני ו-1.0 נקודות אחוז בגין הפרשה על בסיס קבוצתי (לוח 2).

2.       ההון

בעקבות החלת ההוראה ב-1 בינואר 2011 ירד ההון העצמי של סך חמש הקבוצות הגדולות בכ-4% (לוח 3), אך עדיין כל הקבוצות עומדות ביחס הלימות הון מעל 12%, וכולן, למעט קבוצת "דיסקונט", עומדות ביחס הון ליבה של 7.5%.

הירידה ביחס הלימות ההון נעה בין 0.27 נקודת אחוז בקבוצת " לאומי" לבין 0.56 נקודת אחוז בקבוצת "דיסקונט", והירידה ביחס הון הליבה נעה בין 0.27 נקודת אחוז בקבוצת "לאומי" לבין 0.59 נקודת אחוז בקבוצת "דיסקונט" (לוח 4).

3.       האשראי הבעייתי

על פי ההגדרות החדשות של החובות הבעייתיים, משקל האשראי-לציבור הפגום שאינו צובר הכנסות ריבית בסך האשראי לציבור של חמש הקבוצות הגדולות הגיע ב-1 בינואר 2011 לרמה של 3.6%; משקל האשראי לציבור בפיגור של 90 ימים או יותר בסך האשראי לציבור עמד על 0.7%; ומשקל סיכון האשראי המסחרי בגין הציבור בסך סיכון האשראי בגין הציבור - על 3.9% (לוח 5).

^{[1] סכום זה משקף גידול נטו, לאחר נטרול השפעת גילום מס בסכום של כ-1.5 מיליארדי ש"ח.}